#ОтПодписчика Решил поделиться оперативной информацией от моего читателя. Орфография и стиль сохранены. Правда или нет каждый решает сам для себя.

Марат, добрый день,
Я являюсь Вашим подписчиком и одновременно генеральным директором ООО, оказывающего услуги в г. Москве. Наша компания активно привлекает самозанятых (НПД) для оказания услуг.
На днях столкнулись с произволом УФНС, и решили поделиться этой информацией с Вами.
Возможно, Вы захотите её опубликовать на Вашем канале. Готов описать ситуацию в чате или, при необходимости, озвучить по аудиозвонку. P. S. Прошу простить, что действую инкогнито. Думаю, Вы меня поймёте.
Спасибо


Добрый день! расскажите.

Как я уже описал выше, мы активно привлекаем самозанятых.
При принятии решения о привлечении, мы прежде всего исходили из требований действующего законодательства, в том числе 422 ФЗ.
Всё требования по каждому пункту нами были соблюдены.
Компания не оптимизировала свои затраты в части ФОТ и среднесписочной численности.
Мы не увольняли сотрудников из штата и не заключали с ними договора как с самозанятыми.
Начиная с августа 2019 года в адрес Компании со стороны территориальной ИФНС начали поступать налоговые требования о предоставлении информации и документов относительно договорных отношений с самозанятыми.
В начале ноября 2019 года нас вызвали в УФНС на Комиссию по легализации налоговой базы.
В процессе проведения мероприятия нам несколько раз недвусмысленно намекали, что договорные отношения по неизвестным признакам могут быть признаны трудовыми и нам будут доначислены НДФЛ и страховые взносы.
И это несмотря на заверения министра финансов г-на Силуанова, который в своём выступлении в Госдуме утверждал, что в течение 2019 года не будут проводиться проверки предприятий и вводиться меры ответственности.
Ни на один наш вопрос в процессе Комиссии ответ получен не был.
На данный момент мы ждём очередного налогового требования от территориальной ИФНС по договорам, актам и пр., связанным с самозанятыми.
Сразу замечу, что на Комиссию вызывали не только нашу Компанию. Вызывали с раннего утра и до вечера, возможно, не один день.
До нас, как минимум, 2 компании было, после нас 2 - этой информацией поделилась территориальна ИФНС, представители которой были приглашены вместе с нами.


И на какой стадии сейчас вопрос?

Дозапрос от УФНС посредством ИФНС копий договоров, актов и тд

Я же много раз писал в канале, какие критерии ищет налоговая при проверках

Да, я исправно читаю Ваш канал. Дело в том, что у нас этих признаков нет. Ни рабочего места, ни нормированного графика, ни оплаты 2 раза в месяц Юридически к нам прицепиться невозможно. Всю договорную базу составляют юристы

Имхо, получается в таком раскладе государство выигрывает дважды. С начала соберет 4-6 % с наивных самозанятых, а потом бизнес нахлобучит на 43%. Эксперимент удался, профит. Берите пример.

Что думаешь? Пиши в комментариях или голосуй.

👍надо честно платить налоги
🤬эсперимент с самозанятыми - новый способ собрать денег
👌 будет все как со схемами с ИП

14.11.2019 Комментарии Telegram

ВНИМАНИЕ! КОНКУРС!

Мы с админами крупных каналов собрались и решили порадовать вас конкурсом!

Уже в ноябре вы можете получить в подарок:

1. 15 тысяч рублей
2. 10 тысяч рублей
3. 5 тысяч рублей

Условия просты, вы должны подписаться на:

Юрист Шупиков
В школе этому не учат
Telegram University
Деньги есть везде
Себестоимость событий

И на нас, если еще не подписаны.

После того, как на всех подпишитесь зайдите в этот бот и нажмите «Start»(в русскозычной версии - «Запустить»), бот зафиксирует вас как участника конкурса. Если вы уже подписаны на бот, то вам остается просто подписаться на участников.

Победитель будет выбран 21 ноября случайным образом, с помощью бота. Если победитель окажется подписан не на все каналы участвующие в акции, то бот его перевыберет.

Не переключайтесь и удачи каждому из вас!

14.11.2019 Комментарии Telegram

Оптимизация НДС при помощи договора мены

Эта схема не нова, не буду лукавить, налоговики о ее существовании информированы, но если применяется она грамотно, то вполне себе рабочая. Тем более что есть несколько положительных решений суда, включая определение ВАС, когда арбитры встали на сторону бизнеса.

В силу ст. 567 ГК РФ в рамках договора мены (бартерной сделки) каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой. Обратите внимание, речь именно об обмене товар на товар, а не к примеру, товар на услуги. Во втором случае точно будут проблемы (Президиум ВАС РФ в п. 1 Обзора практики разрешения споров, связанных с договором мены).

Схема работает следующим образом. Фирмы обмениваются товаром бартером, т.е. без денежных расчетов. Оптимизация происходит за счет того, что фактически товары не являются равнозначными по реальной стоимости, разница может доплачиваться кэшем. В результате поставщик более дорого товара увел из под налогообложения НДС и налога на прибыль, или начисления УСН часть стоимости товара. Иными словами часть реализации прошла без уплаты налогов. Какой это будет процент зависит от того на сколько товары были неравнозначными при обмене.

При этом на товары, проданные по бартеру, оформляется обычный пакет документов (товарная накладная, счет-фактура, УПД и т.д.). НДС, выделенный в счете-фактуре, стороны бартерной сделки имеют право принять к вычету на общих основаниях.

Техника безопасности:

Чтобы налоговики не смогли доказать, что был осуществлен обмен более дорогого товара на дешевый, с целью оптимизации налогов, можно накануне в учете поставщика дорого товара провести его уценку. Причинами уценки могут быть, например, изменение спроса и предложения на товар или его моральное старение, т.е. вещи очень абстрактные.

Порядок определения рыночной стоимости в настоящий момент тоже ничем не урегулирован, если сделка не происходит между взаимозависимыми лицами, провести уценку товара может внутренняя комиссия организации. По итогам ее работы оформите результат актом об уценке товарно-материальных ценностей (форма № МХ-15). Также допускается оформление акта в произвольной форме.

Налоговых последствий уценка товаров за собой не повлечет, например НДС со стоимости уценки восстанавливать не придется. Предприятие обязано восстанавливать НДС только в случаях, прямо указанных в п. 3 ст. 170 НК РФ, в нем уценка товаров не отсутствует.

В результате, если налоговики попытаются оспорить низкую стоимость товара при обмене у вас будет документальное обоснование ваших действий.

Дополнительная оптимизация может произойти, если компания на ОСНО, передает по бартеру более дорогой товар компании промежуточному продавцу на УСН, в этом случае продажа реальному покупателю произойдет с наименьшим налогообложением.

Кроме того судьи не раз подчеркивали когда стороны в договоре мены установили, что обмен является равноценным, то для доначисления налогов нет оснований. В частности такая позиция судей отражена в Определении судебной коллегии Верховного Суда РФ № 5-В10-66от 18.08.2010г., а также в Решении Саянского городского суда Иркутской области № 2-66/2015 от 12.03.2015г. В обоих случаях налоговики пытались найти налоговую базу в разнице стоимости товара и доказать, что товары обменивались по неравнозначной стоимости, но их усилия не увенчались успехом.

Понравился контент? Это был пример поста из моего закрытого Telegram канала. И там еще – доступ к платным курсам и другие подарки.
- Если ты предприниматель, подпишись сам или подпиши своего бухгалтера!
- Если ты бухгалтер или юрист, подпишись и экономь налоги, повышай квалификацию и свой доход!
Всего 990 рублей ежемесячно!
Оплачивай доступ в канал по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

14.11.2019 Комментарии Telegram

Новый семинар для предпринимателей - «Налоги для самых маленьких ИП»

На курсе вы узнаете, как:

▪️сэкономить на фиксированных страховых взносах и вообще их не платить;
▪️правильно рассчитывать 1% дополнительных страховых взносов и вернуть переплату из бюджета;
▪️можно сэкономить на УСН, ЕНВД, транспортном и земельном налоге, не платить налог на имущество;
▪️как сэкономить на страховых взносах за сотрудников и сколько вообще надо платить.

Расскажу:
▪️как сэкономить на расчетном счете;
▪️когда нужна онлайн касса и как обойтись без нее;
▪️ТОП-10 самых серьезных ошибок, которые допускают предприниматели в налогах и в результате переплачивают от 100 000 рублей до 4 000 000 рублей;
▪️как налоговая инспекция выбирает кандидатов на выездную проверку.

+ 🎁бонус одна секретная тема!

Семинар стартует 5 декабря! Для Вас самая приятная цена на семинар – 1990 р.

Оплачивайте по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=vUr0KSCBb

13.11.2019 Комментарии Telegram

ИП – самозанятый???

У некоторых может не укладываться в голове, как это самозанятый и ИП – они ведь конфликтуют друг с другом. Сравнивать ИП и самозанятых не совсем корректно, потому что самозанятость предполагает уплату налога на профессиональный доход - это простой налоговый режим, а ИП – это организационно-правовая форма ведения бизнеса. Это абсолютно разные вещи.

Кому может быть полезно совмещение ИП и налогов на профессиональный доход?

https://www.youtube.com/watch?v=mMLuHjzJ_a8

14.11.2019 Комментарии Telegram

Как легально оптимизировать налоги и защитить бизнес в 2020 году?

18-19 декабря 2019 года, в Москве пройдет заключительный бизнес-интенсив по законной оптимизации налогов и корпоративной безопасности от Ивана Кузнецова.
Узнайте подробности на сайте>>> http://nalogsnizit.icu/tg.php

На интенсиве вы получите решения по:
1. построению безопасной и эффективной группы компаний;
2. защите активов бизнеса, защите от обвинений в дроблении бизнеса;
3. законной налоговой оптимизации и способам безопасного отказа от использования спорных контрагентов;
4. юридическим механизмам выхода бенефициара из оперативного управления без потери контроля над бизнесом;
5. созданию источников неограниченного, подтвержденного и легального дохода собственников бизнеса;
6. прикрытому владению бизнесом без отражения в ЕГРЮЛ при сохранении полного контроля;
7. безналоговому рефинансированию в группе компаний, предотвращающему кассовые разрывы;
8. мерам защиты от уголовной ответственности по ст.198, ст.199 и ст.159 УК;
и многому другому..

Ведущий интенсива: Иван Кузнецов - руководитель центра налоговой и корпоративной безопасности "Комплаенс решения". Иван, провел более 300 проектов по налоговой и корпоративной оптимизации бизнеса с оборотом от 120 млн. до 7 млрд. рублей.

Бизнес-интенсив пройдет 18–19 декабря 2019 года в Москве. Узнайте подробности>>> http://nalogsnizit.icu/tg.php

12.11.2019 Комментарии Telegram

Какие взносы обязан платить ИП за 2020 год

Всем известно, что индивидуальный предприниматель (далее ИП) обязан перечислять сумму страховых взносов за себя, а также своих официальных работников и физических лиц, которым оплачивает вознаграждения. Какие же сумму перечислять в 2020м году?

https://teletype.in/@samitovm/SJ0ATf_9S

13.11.2019 Комментарии Telegram

​​Многие банки обещают вернуть 10, 20, а то и все 40% кэшбэка по банковской карте.
Но банк - это не благотворительная контора и нужно понимать, что всё, что выше 2% кэшбэка - прямой убыток кредитной организации. Так что же, банки врут?

Нет, просто у банков есть десяток способов обещать, но не выплачивать обещанные бонусы.
Примеры:
- Не платить за лечение зубов по категории Здоровье (экс-Бинбанк);
- Обвинить клиента в злоупотреблениях (Альфа);
- Просто отказать в начислении бонуса (ВТБ) и т.д. и т.п.

О том, что скрывают банки мелким шрифтом в условиях обслуживания своих продуктов или в условиях акций, пишет автор канала @blogbankir - бывший сотрудник банка, а ныне координатор сообщества, которое умеет выжимать из банков максимум выгоды.
Подписывайтесь и банки вас не обдурят.

11.11.2019 Комментарии Telegram

Бесконечный займ с ИП как способ вывода налички и экономии на налоге на прибыль

На практике это работает так: учредитель предоставляет значительную сумму компании в виде предоставленного ей займа, для этих целей может использоваться накопленная за несколько периодов «серая выручка» этого же юрлица. По сути это инструмент из «черных» денег сделать «белые» и наоборот.

«Обеление денег» может понадобиться когда, например, нужно срочно заплатить поставщику, а на счетах компании полученной суммы нет, но она есть в кэше.

Второе используется, чтобы не платить НДФЛ с дивидендов или для выплаты «конвертной зарплаты». Для этого деньги из «белых» делают вновь «черными», путем возврата средств по займу. Но полностью он, как правило, не закрывается, поэтому он бесконечно продлевается, отсюда и его название.

Этот кейс помимо ввода/вывода денег, дает возможность еще оптимизировать налог на прибыль, для этого займ делают обязательно процентный. % по заемным обязательствам уменьшают налог в полном объеме без ограничений (подп. 2 п. 1 ст. 265 и ст. 269 НК РФ). Например, с процентов в размере 250 тыс. прибыль оптимизируется на сумму 50 тыс. руб. (250 тыс. руб.х 20%).

Сегодня я сделаю обзор свежей судебной практики и расскажу, как оформлять договор займа, чтобы схема работала и не привела к неприятностям и санкциям со стороны налоговиков.

Верховный суд в определении № 309-ЭС19-4171 ВС от 23.04.2019г. указал, что при длительном отсутствии полного возврата по займу и значительной сумме процентов, имеет место незаконная схема оптимизации налогов. В данном деле рассматривался займ между двумя взаимозависимыми компаниями. Отсюда вывод – хоть какие-то движения по выплате денег назад учредителю должны быть, иначе налоговики попытаются оспорить начисленные % в прибыльных расходах. На своем официальном сайте они даже дали соответствующие разъяснения в отношении займа без длительного возврата: nalog.ru, https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/8745131/.

Аналогичные разъяснения в части необоснованной налоговой выгоды при отсутствии возврата займа есть в и определении ВС № 310-ЭС19-3529 от 08.04.2019г.

Чтобы сделать займ безопасным, не следует оформлять его сразу на большой срок т.е. на 10 лет и более, так он сразу вызовет повышенное внимание со стороны ФНС. Лучше продлить его после того как учредителю была возращена часть суммы, а срок договора закончился.

Не стоит делать размер % выше рыночного уровня, тем более, когда речь о сделке с взаимозависимым лицом.

Еще одна фишка, это если получение займа будет обеспечено залоговым имуществом организации. Это имущество, кстати, при невозврате займа можно вывести потом на учредителя, но это уже отдельный кейс.

Имейте ввиду, если учредитель является физлицом-нерезидентом, нельзя осуществлять возврат займа наличными из кассы, в расчетах только безнал не смотря на то, что расчеты производятся в рублях (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ; Постановление Президиума ВАС № 2079/12 от 30.07.2012г.).

Еще не могу не упомянуть и о том, что слишком большая сумма займа, полученная от учредителя, к примеру, 50 млн. и выше, может вызвать вопросы к самому гражданину. Если учредитель при этом ИП и по оборотам у него проходят нужные суммы, это снимет вопрос.

Понравился контент? Это был пример поста из моего закрытого Telegram канала. И там еще – доступ к платным курсам и другие подарки.
- Если ты предприниматель, подпишись сам или подпиши своего бухгалтера!
- Если ты бухгалтер или юрист, подпишись и экономь налоги, повышай квалификацию и свой доход!
Всего 990 рублей ежемесячно!
Оплачивай доступ в канал по ссылке http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

11.11.2019 Комментарии Telegram

Как закончить работать на дядю и начать своё дело? Главное — найти годную идею. Куча вариантов — от минимальных вложений до серьёзной затеи тут.

Установить автомат со жвачкой или детский аттракцион в ТЦ, заработать на ремонте одежды или доставке воды, выращивать шампиньоны, делать фруктовые чипсы или открыть пирожковую — выбирай. Все детали, стартовые вложения, советы, тренды и кейсы — на канале Бизнес идеи.

10.11.2019 Комментарии Telegram