Почему ЦБ РФ отзывает лицензии у банков

Центробанк РФ (ЦБ РФ) отзывает лицензии у банков, руководствуясь законом «О банках и банковской деятельности» №395-I и Законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов».

Перечислю несколько причин, когда отзыв лицензии у банка является обязательным:

- в случае превышения лимита кредиторской задолженности и не погашения ее в установленный срок (14 дней и более);
- если банк предоставил неполные/недостоверные данные по операциям, подлежащим обязательному контролю по Закону 115-ФЗ;
- когда занижен допустимый размер и доля собственных средств;
- если регулятором были установлены факты участия банка в сомнительных операциях и незаконных схемах движения денежных средств.

Теперь о ситуациях, когда у банка могут отозвать лицензию:

- при получении банком лицензии были предоставлены какие-то недостоверные сведения;
- сдача ежемесячного отчета произошла с задержкой 15 дней и более;
- занижается величина принимаемого кредитного риска;
-банковская отчетность оказалась недостоверной;
- установлен факт осуществления операций, не предусмотренных банковской лицензией.

Возникает вопрос, можно ли как-то понять, что у банка скоро могут отозвать лицензию? Да, такие косвенные признаки существуют:

- произошла смена собственников банка;
- снизился официальный рейтинг банка и сохраняется отрицательная динамика;
- банк резко поднял ставки по вкладам и депозитам;
- стали закрываться отделения, а также банк убирает банкоматы;
- в новостях или интернете появилась информация о конфликте банка с ЦБ РФ;
- показатели финансовой отчетность банка постоянно ухудшаются (их можно посмотреть здесь: http://www.cbr.ru/credit/main.asp);
- банк задерживает выплаты и не выдает деньги.
Последнее обычно происходит непосредственно перед отзывом лицензии у банка.

Вообще банк является, по сути, кошельком бизнесмена, поэтому рекомендую держать на контроле его рейтинг и следить, нет ли признаков, которые сигнализируют о скором отзыве лицензии, чтобы избежать финансовых потерь.

А ты в каком банке открыл счет? Напиши в комментариях

20.08.2019 Комментарии Telegram

На рынке недвижимости жилья сегодня море. Разного. На любой вкус и кошелёк.

Однако подводных камней в этой теме очень много. Как не ошибиться с покупкой или продажей?

Авахо подскажет. Канал ведут профессионалы своего дела, которые знают о недвижимости все. И даже больше.

В чем беда современных новостроек? Как выгодно вложиться в недвигу? Что принципиально важно учитывать при покупке или продаже квартиры?

Об этом и многом другом чётко и по делу на канале Авахо. Подпишитесь, чтобы не потерять канал.

19.08.2019 Комментарии Telegram

Последние пару месяцев я являюсь наставником на фабрике предпринимательства.

Это наш региональный бизнес-проект, где предприниматели, которые работают уже несколько лет, берут шефство над несколькими начинающими предпринимателями, пытаются промыть им мозги, чтобы не занимались ерундой, побороли свои страхи и начали что-то делать. Было интересно попробовать. На первом потоке мне удалось довести одну девушку до результата. Она продала несколько обучающих курсов по маникюру, увеличила рентабельность и выручку в целом. Было приятно. Из пятерых до результата дошел один. 20% конверсии в таком неблагодарном деле – это, я считаю, неплохой результат.

Второй поток был не таким удачным, все ребята слились и не дошли до результата. Просто интересно посмотреть, насколько я правильно мыслю и смогу ли я довести людей до результата.

Плюс я часто хожу на бизнес-завтраки. Раньше вообще не ходил, сейчас хожу раз в неделю, на ту же Фабрику предпринимательства. Общаюсь с более продвинутыми предпринимателями, со знакомыми, деловые связи налаживаю, ну и свои вопросы решаю. Мне кажется, это интересная тема, чтобы не закисать у себя в болоте и общаться с другими людьми.

А как ты решаешь проблему одиночества и общаешься с другими людьми? Поделись в комментариях.

19.08.2019 Комментарии Telegram

Построил ТЦ – получил вычеты по НДС – перешел на УСН

Дело № А10-3798/2016. Компания построила торговый центр, получила вычеты, а потом провела реорганизацию в форме выделения. В результате на базе старой компании создали две новые, одна из которых должна была заниматься эксплуатацией, а другая арендой. Первую вскоре ликвидировали, а вторая перешла на УСН и начала сдавать помещения в аренду без НДС.

Налоговики выкатили доначисления, считая, что в таком случае нужно было восстановить суммы НДС, которые включали в вычеты при строительстве. Но суды решили, что все было по закону. В частности, пункт 8 статьи 162.1 НК РФ говорит о том, что при передаче правопреемнику основных средств не нужно восстанавливать НДС, который реорганизованная организация принимала к вычету. Что касается ущерба для бюджета, то его не было. Ведь когда реорганизованная организация принимала к вычету НДС, эти же суммы ее поставщики платили в бюджет.

Если кто-то хочет воспользоваться этой лазейкой, то нужно поторопиться. В Госдуме уже прошел первое чтение законопроект № 720839-7 с изменениями в Налоговый кодекс. Когда закон примут, придется восстанавливать НДС.

#НДС

20.08.2019 Комментарии Telegram

О продаже НДС и том, как обходят алгоритм программы АСК НДС-3 производители «бумажного НДС»

Вначале для тех, кто не в курсе поясню, что такое «бумажный НДС».

Покупка «бумажного НДС» это нелегальная операция, по которой покупаются счета-фактуры с якобы приобретенным вашей компанией товаром или оказанными ей работами/услугами. Делается это для того чтобы незаконным способом оптимизировать НДС благодаря увеличению суммы вычета налога и соответственно уменьшению его к уплате в бюджет. Ведь НДС считается по формуле:
НДС к уплате = НДС начисленный – НДС приобретенный (НДС к вычету).

Как видно из формулы, чем больше «НДС приобретенный» у поставщика т.е. вычет по НДС, тем меньшую сумму НДС компания заплатит в бюджет по данным налогового периода.​

Возникает вопрос, если поставщик продал вам НДС, как он умудрился сам не заплатить его в бюджет? Он же считает налог по той же формуле, следовательно, в одном месте прибыло, а в другом убыло.

Он также покупает вычеты у другого поставщика, а тот еще у одного и т.д, в результате выстраивается цепочка транзитных покупателей НДС на конце которой всегда есть «последнее звено» -поставщик, который «НДС начисленный» по документам продал, но в бюджет не заплатил, такие фирмы быстро закрывают любым из возможных способов или бросают.

Налоговики называют компанию, которая НДС к вычету другим предприятиям раздала, а сама в бюджет не заплатила «разрыв НДС». Одна из основных целей программы АСК НДС это вычислить цепочку покупки НДС и то самое «последнее звено» именно оно мишень налоговиков. Потому что найдя его они снимают вычеты по всей транзитной цепочке. ​

Услуга по продаже искусственных вычетов НДС на рынке давно, но благодаря автоматизированной системе контроля (АСК НДС) - программному продукту налоговиков от этой схемы пришлось отказаться целым отраслям бизнеса, тем не менее, она все еще работает и способы как обходить алгоритмы АСК НДС умельцы точно нашли.

Обнальщики продолжают продавать бумажный НДС, а компании - покупать. При этом они заверяют, что АСК НДС разрыв не увидит. Они реально придумали схему или то миф?​

Да, реально такая схема есть. Можно и сейчас купить вычеты по «бумажному НДС», которые программа АСК НДС не обнаружит и примет за операции реального бизнеса...

Продолжение доступно для подписчиков платного канала

Доступ 990р в месяц, оплачивать по ссылке

http://t.me/avitra_bot?start=paidchannel

18.08.2019 Комментарии Telegram

​​Как подстраховаться от отказа в вычете из-за недобросовестности поставщика

Чтобы добросовестная компания не пострадала из-за поставщика и не понесла убытки из-за отказа в вычете по НДС или налогу на прибыль, можно включить в договор особый пункт о возмещении, ссылаясь на статью 406.1 ГК РФ. Согласно этому пункту поставщик должен будет возместить потери покупателя, если налоговики откажут в вычете НДС по сделке. Пример формулировки на картинке.

В законодательстве нет ограничений для включения такого пункта в договор, а вот подписывать такой договор или нет – дело добровольное. Но если поставщик откажется подписываться под таким договором, это повод задуматься, стоит ли иметь с ним дело. Ведь «белым» компаниям, которые работают добросовестно, платят налоги и сдают отчеты, бояться нечего, и такой пункт в договоре их не смутит.

В деле № А53-22858/2016 компании удалось возместить убытки, которые возникли в результате недобросовестных действий контрагента. В договор включили пункты, где продавец заверяет и гарантирует, что надлежащим образом зарегистрирован, ведет деятельность по юридическому адресу, имеет все необходимые разрешения и надлежащий ОКВЭД, своевременно платит налоги и сдает отчеты, отражает операции по договору в первичке и отчетах. По договору продавец обязуется возместить покупателю потери, вызванные нарушением этих гарантий. В итоге когда покупателю отказали в вычетах, он на основании этого договора через суд возместил потери с продавца.

#НДС

20.08.2019 Комментарии Telegram

Предлагаем Вашему вниманию ЛУЧШЕЕ ИЗ ВСЕХ предложений на рынке услуг оптимизации.

Мы уверены в качестве сервиса, поэтому предоставляем гарантии! Огромный выбор организаций и ОКВЭД, как в этом квартале, так и во всех предыдущих.

Готовы взять абсолютно любой объем!

В приоритете долгосрочное сотрудничество, поэтому мы предоставляем скидки проверенным клиентам.


Цена - от 1,0% (финальная стоимость зависит от опций).


Имеется возможность прогона безнала по счетам первых звеньев. 


За подробностями - обращайтесь к @bestnds

17.08.2019 Комментарии Telegram

Штраф в 1 млрд. рублей недавно выписали предпринимателю

Практически детективная история разворачивает вокруг ИП Ибатуллина, который применяет общую систему налогообложения (ОСНО) и работает в Республике Башкортостан.

После проверки сотрудники налоговой инспекции насчитали Марату Ибатуллину недоимку по налогам в размере 14 млрд. руб., кроме того выставили ему штраф на сумму порядка 1 млрд. руб.

Претензии фискалов заключаются в следующем, предприниматель по документам приобрел товары у некого ИП Грузинцева, зарегистрированного в Калужской обл., на сумму этой покупки уменьшил НДФЛ к уплате, а также на основании счетов-фактур принял к вычету НДС.

Какого же было удивление контролеров, когда выяснилось, что ИП Грузинцев во-первых применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), следовательно не имел права выставлять документы с НДС, во-вторых утверждает, что даже не знал о существовании бизнесмена из Башкортостана и никаких документов ему не выставлял.

Разумеется, реализации с НДС ИП Грузинцев также не показал, что сразу отобразилось у налоговиков в программе АСК-НДС.

Сейчас, кто из коммерсантов водит за нос налоговую инспекцию, разбирается суд дело (№А07-22894/2018), а что ты думаешь по этому поводу, кто из бизнесменов лукавит?

😂Да просто бумажный НДС криво закрывают, конечное звено поставили.
😈Глобально все равно. Когда ты должен 1 млн это твои проблемы, когда ты должен 100 млн это проблемы твоих кредиторов.

20.08.2019 Комментарии Telegram

Улетели мы все-таки отдыхать на Джербу.

Съездить в Тунис – это как вернуться в прошлое. Очень серьезная разница с ОАЭ. Арабские Эмираты и Япония – это как съездить в будущее, в а Тунис – это как в деревню в прошлое. Все достаточно просто, страна небогатая, я бы даже сказал бедная, ниже среднего. Солнце активное, утром море теплое, а вечером горячее, песок тоже горячий. Народ приветливый, цены в целом приемлемые, невысокие. Не понравилось только, что везде мусор лежит. Такое ощущение, что его взяли и раскидали ровным слоем по всей стране, даже в пустынных местах есть мусор и валяются бутылки. В остальном все хорошо, идеальное место для отдыха с детьми. Арабы не пристают со своими предложениями- купи, купи.

А ты где отдыхаешь? Напиши в комментариях.

16.08.2019 Комментарии Telegram